Création d’entreprise - Lancer son entreprise

Les créateurs qui n’ont qu’un faible besoin en capital et peuvent se passer d’emprunts, ont parfois tendance à penser qu’il n’est pas nécessaire d’établir un plan financier détaillé car ils n’investissent que de faibles sommes qu’ils peuvent financer grâce à leur épargne. Pourtant, ils finissent assez souvent par se rendre compte que leurs ressources financières ne sont pas suffisantes et sont dès lors obligés de chercher au pied levé un bailleur de fonds.

Or, à ce stade, il n’est plus possible de demander l’octroi de prêts publics pour la création d’une entreprise, une telle demande devant être déposée avant la création.

C’est pourquoi l’établissement d’un plan financier bien étayé est une des premières choses à faire lorsqu’on s’apprête à fonder une entreprise. Déterminez l’importance de l’investissement nécessaire selon les circonstances.

Besoin financier en amont

Déterminez d’abord les dépenses occasionnées pendant la phase de préparation. En font partie p.ex. les frais d’expertise, frais de notaire, d’immatriculation et d’autorisation. Contactez votre expert conseiller en création et identifiez exactement les coûts liés à la création et leur montant.

Besoin financier en début d’exploitation

Combien d’argent vous faut-il investir afin de préparer le terrain pour lancer votre entreprise? Faites la différence entre « actifs immobilisés » tels que les licences, biens fonciers, constructions, machines, véhicules, aménagement de bureaux d’une part et les fonds de roulement de l’autre. Ce terme désigne les dépenses d’exploitation permanentes pour les marchandises, l’administration, la distribution, le personnel, etc., dépenses que vous couvrirez plus tard grâce à vos recettes.

Comme le chiffre d’affaires pendant la phase de lancement est faible sinon inexistant, il vous faut un préfinancement pour cette phase. Dans vos calculs, tenez donc compte d’une période de préfinancement de quatre à six mois.

Besoin financier pour assurer la subsistance

Si vous souhaitez créer une entreprise unipersonnelle ou une société de personnes, n’oubliez pas de tenir compte aussi de vos dépenses personnelles et de votre salaire d’entrepreneur, c’est-à-dire de toutes les dépenses mensuelles servant à assurer votre subsistance à titre personnel.

Soyez généreux dans vos calculs et tenez compte aussi d’aléas tels que maladies et accidents, mais aussi des réparations soit de votre maison soit de votre voiture. Dans une société de capitaux, vous seriez gestionnaire employé et auriez droit à un salaire. Le montant correspondant devra donc être repris dans la catégorie des dépenses de personnel. Ainsi, la détermination du niveau des vos dépenses personnelles sert de base pour la détermination du montant de votre «salaire» mensuel respectivement de garantie pour assurer votre subsistance personnelle.

Financement des besoins financiers

Quelle est la part des coûts occasionnés que vous pourrez couvrir à l’aide des recettes tirées de votre entreprise et quelle est l’importance du découvert à financer? Pour y voir clair, il est nécessaire de déterminer la trésorerie de votre entreprise, c’est-à-dire sa solvabilité. Avant la création, vous ne pourrez vous baser que sur une estimation des rentrées de fonds attendues au cours des premiers mois.

Après la création, votre plan de trésorerie mensuel pourra s’appuyer sur les chiffres réels. Seul un plan de trésorerie vous permet de savoir combien d’argent vous gagnez et si vous pouvez couvrir tous les coûts engendrés et subvenir à vos besoins personnels. Si vos dépenses sont supérieures aux recettes, vous avez un découvert et il vous faut donc trouver un complément de fonds ailleurs, c’est-à-dire ou bien entamer vos économies privées ou recourir à un financement extérieur.

Couverture des besoins financiers par des fonds de tiers

Si vous constatez que vos ressources propres ne suffisent pas pour financer votre projet et que vous êtes obligé de recourir à des fonds tiers - prêts publics bonifiés et/ou crédits bancaires - il vous faut savoir combien vous aurez à payer chaque mois pour les frais financiers et les échéances.

Pour les prêts publics, les remboursements commencent en général plus tard. Votre planification des besoins financiers doit tenir compte des intérêts et remboursements dus à certaines échéances. Ce sont en effet des coûts (à l’exception des remboursements) générés dès le premier jour suivant la création de votre entreprise.